DPH a OSS na Shopify: nastavení pro český e-shop

DPH je téma, u kterého se vyplatí být opatrný, takže hned na úvod: nejsem daňový poradce a tenhle článek nenahrazuje konzultaci s účetní. Popisuju, jak se věci nastavují technicky v Shopify. Jestli je konkrétní režim pro vás ten správný, vám musí potvrdit někdo, kdo na to má razítko.

Kde se to nastavuje

Shopify řeší daně v nastavení daní a poplatků. Zadáte země, ve kterých jste registrovaní, sazby a to, jestli jsou ceny produktů uvedené s daní nebo bez ní. U prodeje jen v Česku je to jednoduché. Složitost přichází, jakmile začnete prodávat do zahraničí.

Ceny s DPH nebo bez

Český spotřebitel očekává cenu s DPH, takže u B2C nastavte ceny včetně daně. Pokud prodáváte i firmám, potřebujete řešit zobrazování ceny bez DPH pro přihlášené B2B zákazníky — což je práce na šabloně, ne nastavení.

U prodeje do více zemí s různými sazbami pozor: pokud je cena uvedená včetně daně a sazba se v jiné zemi liší, Shopify buď změní koncovou cenu, nebo si upraví marži. Chcete vědět, které z toho se děje.

Prodej do EU a limit 10 000 €

U prodeje koncovým zákazníkům do jiných členských států platí společný roční limit. Dokud ho nepřekročíte, můžete účtovat českou DPH. Po překročení se DPH odvádí v zemi zákazníka a tehdy přichází na řadu OSS.

Limit se počítá přes všechny členské státy dohromady, ne na každý zvlášť. U e-shopu, který prodává i na Slovensko, se překročí rychleji, než většina lidí čeká.

Režim OSS

One Stop Shop znamená, že se nemusíte registrovat k DPH v každé zemi zvlášť. Přiznání podáváte jedno, přes český portál, a rozepíšete v něm tržby a daně podle zemí.

V Shopify to znamená nastavit sazby DPH pro každou zemi EU, do které prodáváte, aby se v objednávce počítala správná daň podle země doručení. Shopify má sazby přednastavené, ale ověřte si je — mění se. Zvlášť si zkontrolujte snížené sazby, pokud prodáváte knihy, potraviny nebo zdravotnické potřeby.

Co z toho musí vypadnout do účetnictví

Tohle většina návodů vynechá. Na přiznání OSS potřebujete přehled tržeb a odvedené daně v členění podle zemí a sazeb. Shopify vám data dá v reportech a exportech, ale musí se dostat do účetnictví v použitelné podobě.

U většiny e-shopů to řeší fakturační integrace — každá faktura nese správnou sazbu a zemi a účetní systém si to poskládá. Pokud faktury řešíte mimo, domluvte si s účetní formát exportu ještě před prvním prodejem do zahraničí.

Praktický postup

1. Ujasněte si s účetní, jestli jste nebo budete v režimu OSS.
2. V Shopify nastavte registrace a sazby pro všechny země, do kterých prodáváte.
3. Ověřte přednastavené sazby proti aktuálním, hlavně snížené.
4. Udělejte testovací objednávky do tří různých zemí a zkontrolujte, co se spočítalo.
5. Nechte účetní podívat se na tři hotové faktury — jednu CZ, jednu SK, jednu z jiné země.

Chybně nastavené DPH se neprojeví na tržbách. Projeví se až při kontrole, zpětně a s úrokem. Hodina s účetní před spuštěním je nejlíp investovaná hodina celého projektu.